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  • 风险控制需要的那点“工匠”精神——关于融资租赁业务的风险控制

    (国宏租赁王欢欢 《经济视野》第321期135页)

  • 2020-07-24 15:25:13 

    来源:亚搏直播平台app集团

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    摘要:细数从事金融行业的数年时间里,对于风险的敬畏与日俱增,在以真金白银拼杀的大环境中,风险管理工作显得异常重要。风险管理是在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。在文中,主要就针对融资租赁业务的风险控制进行探讨。

    关键词:融资租赁;风险控制;风险管理

    排除厂商性融资租赁业务,近十年的时间里,我国融资租赁业务大部分以售后回租模式存在。在庞大的融资租赁业务中,我们选取较为有代表性的一类业务进行浅析,这类业务较多体现了涉及资金规模大、企业自身的议价能力强、租赁物拆移后,变现能力差或保管成本高等特性。

    当单笔投放资金量大的业务遇到恰到好处的风险管理,这本身就是一件特别有意思的事情,但也是一个必然的结合,因为任何一个个人或者企业都希望能够长久地存活下去。然而,这种背有沉重使命的结合,就对风险管理提出了更高的要求。

    一、融资租赁风险管理范围

    融资租赁业务风险管理的有效性,最终将在这几个方面得到体现:租赁业务开发流程的严谨性、租赁物结构的合规性、租赁资产的可变现性、承租人的自身运营情况、增信措施的有效性等各个方面。在每个环节都要求能够信息有效传递、职责清晰、指标量化、风险可控,进而产生经济效益。在庞大的风险管理设计、执行和评价过程中,实际上都需要以“工匠”精神推行。

    “工匠”精神是工匠对自己的产品精雕细琢,精益求精、更完美的精神理念,这种理念对于风险管理人员来说弥足珍贵。以“工匠”精神对审核的项目深入思考,提出质疑,求真求实,也是发现风险、控制风险的有效途径。

    二、风险意识的重要性

    融资租赁业务包含“融资”和“融物”的特性,两者之间相辅相成,缺一不可。而这个行业整体现状是立法体系不完善,业务体量大,资金规模大,那么就决定了风险意识必须提高到前所未有的高度。否则,很容易拿手中的“真金白银”换回来“破铜烂铁”。因为手中的商品是“真金白银”,所以要求从业务人员、风险管理人员、决策人员等各个层面更好地把握业务发展和风险控制的平衡点,因为这类业务试错、纠错的机会太少,代价太大。

    三、以“工匠”精神进行风险识别

    风险识别是发现风险,直接影响到领导决策的重要环节。根据这三年风险管理岗位的实际工作中,总结以下几点浅谈风险识别。

    (一)融资租赁项目结构严谨性

    在很多时候,风险管理人员都会面对,一线人员给出反馈业务推广的难度有多大,目前这笔业务有多抢手,对方有多强势。所以受限于各种业务推进的难度,很容易在融资租赁业务的结构设计上不够严肃,存在部分瑕疵,比如租赁物并非真实存在,租赁物属于易耗品等等。

    (二)资金用途在尽调过程中要充分

    从企业的角度来分析,企业有效融资(排除个别现金流充足,因为各种社会原因进行的融资)一定有某种目的。有可能是企业需要进一步发展,有可能是企业已经举步维艰,还有可能是需要调整债务结构等等。暂且以这三类进行分析:

    需要继续扩大发展的企业,在尽职调查、风险识别过程中,是否对原有产品规模、发展状况、资金回流调查和分析到位。如果原有企业的发展一切向好,那么自身的自有资金和新上线项目是否匹配,原有项目的现金流是否能够补充新项目未来资金需要。新项目上线后,技术和生产成本等是否具有市场竞争力。如果这些问题的实质我们并未真正了解,如何去做一个正确的判断。

    已经举步维艰的企业,更需要擦亮眼睛,原有的企业项目已经面对问题,能试图把宝押在新项目未来的改善么。

    需要调整债务结构的企业,我们有没有静下心仔细研究过,为何企业原来的债务结构不合理,是金融机构原来不认可还是管理层之前从未思考过债务结构可能带给企业的硬伤。无论是哪一种,我们进去了,那些借此出来的资金安全了,我们的“真金白银”谁来保障。

    当然,金融行业也带有追名逐利的性质,每一家金融机构或资金方都希望自己能够在风险出现之前退出,即在企业发展初期给予了支持,赚取了丰厚的利润,又希望在债台高筑时全身而退。但是如果我们都能够从资金用途的角度分析到位,源头控制,金融市场是否会变的更加纯净和健康。

    (三)资金统一管理企业要慎重

    上市公司、大型国有、集团类企业一般都倾向选择财务集中管理的模式,这能够更有效地安排资金,也能够更加集权。但这对于资金方而言,这是一个双刃剑,集权的同时,还有可能未来出现现金流足够好的企业却在整体财务困难期,无法正常还本付息。另一方面,资产优质的板块也很容易被这类企业过度融资,未来的资金偿付压力一样不容小觑。

    (四)货币资金核实的必要性

    经常看到企业财务报表中货币资金有几十亿,甚至几百亿,看似不缺钱的企业,从做业务的冲动而言,这样的业务几乎无后顾之忧。理性告诉我们,没有任何一家真正现金流充足的企业愿意主动上市,更不会选择去承担高额的财务费用。

    这时候,我们需要思考的是,这家企业真“有钱”么?受限资金有多少?另一方面,这么“有钱”的企业为什么要找我们融资,我们的成本优势真的很明显么?账上趴了这么多现金,按常理说银行、基金等应该争相为之,为何要选择“融资租赁”呢?答案一定存在合理和不合理的区别,只是真的若无他求,难道要给社会做贡献么?货币资金的核实必要性也是一个求真求实的过程,若无亲眼所见,实在不能轻之、放之。

    (五)妥善看待与客户之间的关系

    无论是金融机构还是融资租赁行业,在客户开发或公司成长过程中一定会遇到熟悉的人,熟悉的业务,难免有情非得已,这无可厚非,也是国情使然。但是,我们风险识别的过程中尽可能不被这些因素左右,更不能把业务人员与客户的关系密切作为项目推进的重要参考依据。往往在风险来临的时候,我们一定会面临艰难、残酷的现实。要有维护客户关系的能力,更要有保护企业利益的公心力。

    四、以“工匠”精神进行风险控制

    (一)建立保险制度,可用于融资租赁业务的保险有运输保险、财产保险以及项目特点制定的各类保险。租赁合同应明确财产受损时的补救措施和理赔时的风险责任,避免不必要的争议。

    (二)设计租赁保证金,这通常可以解决客户在日常经营中遇到资金暂时短缺带来的还租压力,也能够降低风险敞口,减少损失。

    (三)明确违约责任,融资租赁业务属于类金融业务,合同条款一定是最终保护自身权利的主要依据。明确违约责任,不仅可以降低日常违约风险出现的可能,还能在合适的时机要求终止协议,及时退出。

    (四)租赁物设备收回,合同执行过程中承租人无法偿付租金,出租人有权收回租赁物,期间产生的费用由承租人承担。

    (五)租赁项目的担保和抵质押,在权衡项目风险和收益后,应尽最大可能对项目涉及要素完成抵质押登记,并配以完善、有效的担保措施。

    (六)建立信息系统,租前、租中、租后的管理工作中,完成记录、分类和识别信息管理,能够更加完整的对信息进行判断和分析。

    五、“工匠”精神需要持之以恒

    风险管理工作中,经常要面对企业发展、利益权衡和业务对抗等局面,久而久之,是否会往趋之若鹜、睁一只眼闭一只眼方向发展呢?这需要每一个风险管理人员思考。退一步讲,我们擦亮眼睛,火眼金睛都可能被各种障眼法骗过,若是真的把那只眼睛闭上了,真的能把风险管理工作做好么。

    “工匠”精神是一种职业素养,也是一种道德要求。可是在纷纷扰扰的社会中,真的能够坚守初心,始终如一的保持这种态度,得需要足够的自律,也更离不开管理层的支持和严明的制度约束。

    什么是一个人的财富,财富分很多种,然而对于职场中人而言,这份财富应该是时刻保持对职业的敬畏,保持着对工作的热爱,把自身的工作做到极致,以“工匠”精神时刻要求自身,这不仅是每一个融资租赁行业的风险管理人员的要求,也是我们每一个国有企业人员应该为国家伟大复兴的必要准备。

    参考文献:

    [1]张琴.融资租赁业务的财务风险及控制[J].财经界(学术版),2019(22):106-107.

    [2]刘春来.融资租赁业务的财务风险及控制分析[J].财经界,2019(11):167.

    [3]刘佳.融资租赁业务的财务风险及控制[J].中国商论,2019(14):26-27.